e-Fatura Fatura Tipleri Nelerdir?

GİB'in UBL-TR Kod Listeleri Kılavuzu'na göre faturalar düzenleme amaçlarına göre farklı tiplerde tanımlanır. Tip, faturanın içinde bir kod olarak taşınır ve faturanın "ne için" düzenlendiğini söyler: satış mı, iade mi, tevkifatlı mı, vergi istisnalı mı.

Fatura tipi, faturanın e-Fatura ya da e-Arşiv olmasından ve senaryodan ayrı bir alandır. Satış gibi tipler hem e-Fatura hem e-Arşiv olarak düzenlenen belgelerde kullanılır; kılavuzda yalnızca e-Arşiv faturalar için tanımlı tipler de vardır.

Kılavuzdaki tanımlar ve SeriFatura'daki karşılıkları:

Kılavuzda ayrıca belirli sektörler ve uygulamalar için tanımlı tipler de yer alır; örneğin SGK kapsamındaki satışlar (SGK), hal kayıt sistemi (KOMISYONCU), konaklama (KONAKLAMAVERGISI) ve elektrikli araç şarj hizmetleri (SARJ, SARJANLIK). SeriFatura bu tipleri düzenlemez. Kod listesi zaman zaman güncellendiği için güncel sürümü GİB'in e-Belge sitesinden kontrol etmek gerekir.

En yaygın tiptir. Mal veya hizmet satışı yapıldığında, başka bir özel durum yoksa fatura bu tipte düzenlenir. SeriFatura'da fatura ekranı varsayılan olarak Satış tipiyle açılır.

Kılavuz, IADE tipini bir malın iadesi amacıyla alıcı tarafından düzenlenen faturalar için tanımlar.

SeriFatura'da Fatura Tipi olarak İade seçilir ve iadeye konu olan asıl fatura seçilir; asıl fatura seçilmeden iade faturası gönderilemez. Tevkifat içeren bir iade (TEVKIFATIADE) SeriFatura'da desteklenmez.

Gönderilmiş bir faturanın iptal ya da itiraz yoluyla düzeltilmesi ise ayrı bir süreçtir; bunu e-Fatura iptali sayfasında anlattık.

Kılavuza göre tevkifat içeren faturalar TEVKIFAT tipiyle düzenlenir. Hangi işlemlerde tevkifat uygulanacağını GİB'in ve ilgili vergi mevzuatının güncel düzenlemeleri belirler; bu sayfada oran ya da işlem listesi verilmez.

SeriFatura'da Fatura Tipi olarak Tevkifat seçildiğinde Tevkifat Bilgileri bölümü açılır; buradan tevkifat kodu ve oranı seçilir ve faturaya uygulanır.

Vergi istisnası içeren faturalar için kılavuz ISTISNA tipini tanımlar. Hangi satışın istisna kapsamında olduğu vergi mevzuatına bağlıdır; bunu mali müşavirinizle netleştirmeniz gerekir.

SeriFatura'da Fatura Tipi olarak İstisna seçildiğinde, istisna kapsamındaki satırlar için istisna kodu seçilir. Mevcut uygulamada aynı faturada tek bir istisna kodu kullanılabilir; farklı istisna kodlu kalemler ayrı faturalara bölünmelidir. İstisna tipi İade veya Tevkifat ile birlikte kullanılamaz.

Hayır. Fatura tipi faturanın düzenleme amacını, senaryo ise faturanın alıcı tarafından nasıl işleneceğini belirler: Temel Fatura, Ticari Fatura gibi. e-Fatura senaryoları sayfasında bu ayrımı ayrıca açıkladık. SeriFatura'da senaryo alıcının mükellefiyet durumuna göre belirlenir; siz yalnızca fatura tipini seçersiniz.

SeriFatura'da fatura tipi, fatura gönderilmeden önce taslak üzerinde değiştirilebilir. Gönderilmiş bir faturada tip hatası fark edilirse, faturanın iptali ya da itirazı GİB'in İptal/İtiraz Kılavuzu'nda tanımlı süre ve yöntemlere tabidir. Bu süreç SeriFatura üzerinden yürütülmez; ayrıntıları e-Fatura iptali sayfasında bulabilirsiniz. Somut durumunuz için mali müşavirinize danışmanızı öneririz.

Fatura ekranındaki Fatura Tipi alanında Satış, İade, Tevkifat ve İstisna seçenekleri bulunur. Seçime göre ilgili alanlar açılır: İade için asıl fatura, Tevkifat için tevkifat bilgileri, İstisna için istisna kodu. Ara toplam, KDV ve genel toplam hangi tipi seçtiğinizden bağımsız olarak otomatik hesaplanır. Ekranı adım adım SeriFatura ile e-Fatura kesme akışında görebilirsiniz; programın diğer özellikleri için e-Fatura programı sayfamıza bakabilirsiniz.