e-Fatura Nasıl Kesilir?

• e-Fatura uygulamasına dahil olmak: bazı mükellefler için zorunlu, diğerleri için isteğe bağlıdır. e-Fatura zorunluluğu ve e-Fatura başvurusu sayfalarında ayrıntı var.
• İşletme türünüze uygun imza aracı: GİB'in başvuru sayfasına göre tüzel kişiler için mali mühür, gerçek kişiler için nitelikli elektronik sertifika (e-imza) ya da mali mühür gerekir.
• Bir kesme yöntemi: aşağıdaki üç yöntemden biri.
• Alıcının kimlik ve vergi bilgileri ile satılan mal veya hizmete ait bilgiler.

VUK Genel Tebliği'ne (Sıra No: 509, bölüm V.1) göre e-Fatura uygulamasından üç yöntemle yararlanılır:

Hangi yöntemin uygun olduğu fatura hacminize, teknik altyapınıza ve bütçenize göre değişir; bu sayfa yöntemlerden birini üstün göstermez. SeriFatura, GİB tarafından yetkilendirilmiş bir teknik altyapı üzerinden bağlanan bir uygulamadır; GİB Portal'ın kendisi değildir.

Tebliğ'e göre e-Faturada müşterinin adı/soyadı veya ticaret unvanı, varsa vergi dairesi ve vergi kimlik numarası bulunmalıdır. Fatura keseceğiniz müşterinin unvanı, VKN/TCKN ve adres bilgilerini önceden hazırlamak süreci hızlandırır. SeriFatura'da kayıtlı müşteriler otomatik olarak önerilir.

Tebliğ'e göre e-Fatura uygulamasına kayıtlı mükellefler birbirlerine düzenledikleri faturaları e-Fatura olarak düzenler ve alır. Alıcı uygulamaya kayıtlı değilse kâğıt fatura; e-Arşiv uygulamasına dahil olan mükellefler için e-Arşiv fatura düzenlenir. Kayıtlı kullanıcıların güncel listesi GİB'in e-Belge sitesinde yayımlanır.

SeriFatura'da bu kontrol otomatik yapılır ve belge türü buna göre belirlenir; mükellefiyet sorgulama sayfasında ayrıntısı var.

Tebliğ'e göre e-Faturada malın veya işin nevi, miktarı, fiyatı ve tutarı ile vergi türü, oranı ve tutarı yer alır; satılan mallarda teslim tarihi ve irsaliye numarası da bulunur. Ürün veya hizmeti, miktarını ve birim fiyatını girersiniz; KDV ve genel toplamın bir e-Fatura programı tarafından otomatik hesaplanması hata riskini azaltır.

Faturanın amacına göre bir fatura tipi de seçilir: satış, iade, tevkifat, istisna gibi. e-Fatura tipleri sayfasında hangi durumda hangisinin kullanıldığı anlatılıyor.

Bilgiler tamamlandıktan sonra fatura, seçtiğiniz yöntemin sistemi üzerinden GİB altyapısına ve alıcıya iletilmek üzere gönderilir. Faturada düzenlenme tarihi ve belge numarası bulunması zorunludur.

Gönderilen faturanın durumu (iletildi, işleniyor, teslim edildi gibi aşamalar) kullandığınız yöntem üzerinden takip edilebilmelidir. SeriFatura'da gönderilen faturanın durumu fatura sayfasından izlenir.

Vergi Usul Kanunu'nun 231. maddesine göre fatura, malın teslimi veya hizmetin yapıldığı tarihten itibaren azami yedi gün içinde düzenlenir; bu süreler içinde düzenlenmeyen faturalar hiç düzenlenmemiş sayılır. Hazine ve Maliye Bakanlığı, mal veya hizmetin cinsi, faaliyet konusu, sektör veya mükellefiyet türü gibi ölçütleri dikkate alarak bu süreyi indirmeye ya da faturanın teslim anında düzenlenmesi zorunluluğu getirmeye yetkilidir. Kendi durumunuz için geçerli süreyi mali müşavirinizle teyit edin.

• Alıcının VKN/TCKN veya unvanının yanlış girilmesi
• KDV oranının ya da fatura tipinin yanlış seçilmesi
• Alıcının mükellefiyet durumunun kontrol edilmeden belge türünün tahmin edilmesi
• Aynı işlem için faturanın iki kez gönderilmesi

Tam kontrol listesi için e-Fatura keserken dikkat edilmesi gerekenler sayfasına bakın.

SeriFatura bu adımları tek bir akışta birleştirir: müşteri seçimi, ürün/hizmet ve tutar girişi, otomatik mükellefiyet kontrolü, otomatik belge türü belirleme, anlık KDV ve toplam hesabı, gönderim ve durum takibi. Gerçek kullanım akışını e-Fatura kesme sayfamızda görebilirsiniz.